文/中國網(wǎng)
中國網(wǎng)科技3月13日訊 在AI等創(chuàng)新技術(shù)驅(qū)動(dòng)下，數(shù)智化轉(zhuǎn)型已成為各行業(yè)的必然選擇，企業(yè)財(cái)務(wù)管理領(lǐng)域亦不例外。在國資委政策引領(lǐng)下，“十五五”期間，大型央國企的財(cái)務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型正步入深水區(qū)。
歷經(jīng)多輪演進(jìn)，企業(yè)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)智能化水平顯著提升。當(dāng)下AI技術(shù)的應(yīng)用，不再局限于流程優(yōu)化與效率提升，更是向深度發(fā)展，支撐穿透式管理、經(jīng)營績效提升、核心競爭優(yōu)勢構(gòu)建與可持續(xù)發(fā)展。財(cái)務(wù)職能也相應(yīng)從傳統(tǒng)的核算后臺(tái)，加速向價(jià)值創(chuàng)造、戰(zhàn)略支撐的核心角色轉(zhuǎn)變。
在近日舉辦的2026大型企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)智化峰會(huì)上，用友網(wǎng)絡(luò)副總裁付建華接受中國網(wǎng)科技記者專訪，圍繞“十五五”期間大型企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型邏輯及路徑、AI應(yīng)用趨勢、成效評(píng)估等熱點(diǎn)內(nèi)容進(jìn)行分享。
財(cái)務(wù)數(shù)智化躍升至2.0階段
政策持續(xù)加碼、AI 技術(shù)日新月異，央國企財(cái)務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型升級(jí)已迫在眉睫。
近年來，國家對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)智化的要求不斷深化。2022年國資委首次提出央企建設(shè)司庫體系，并要求以此為切入點(diǎn)和突破口，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型升級(jí)。2025年國資委進(jìn)一步提出構(gòu)建智能化穿透監(jiān)管體系，要求企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型全面鋪開、深化落地。今年年初，在國資委的指引下，企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型將向更深層次、更廣范圍推進(jìn)。
從技術(shù)層面看，新一輪科技革命中，AI成為管理創(chuàng)新的核心引擎，深度融入企業(yè)全流程業(yè)務(wù)場景，推動(dòng)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)從“自動(dòng)化”向“智能化”跨越升級(jí)。
企業(yè)財(cái)務(wù)管理進(jìn)入數(shù)智化2.0新階段，已成為業(yè)內(nèi)共識(shí)。付建華表示，大型企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型升級(jí)已進(jìn)入深水區(qū)。她進(jìn)一步分析指出，對(duì)大部分企業(yè)而言，“十五五”期間的財(cái)務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型任務(wù)依然艱巨，主要體現(xiàn)在四個(gè)方面：
一是數(shù)智化覆蓋范圍持續(xù)拓展，從會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)領(lǐng)域延伸至全業(yè)務(wù)鏈條，財(cái)務(wù)管理與數(shù)智化工具深度融合；
二是財(cái)務(wù)數(shù)智化能力持續(xù)進(jìn)階，目標(biāo)更加多元、系統(tǒng)應(yīng)用深度要求更加復(fù)雜。數(shù)智化系統(tǒng)除了支撐業(yè)務(wù)流程外，還需承擔(dān)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)檢查、數(shù)據(jù)匯聚、數(shù)據(jù)洞察、經(jīng)營分析等職能，數(shù)智化應(yīng)用逐步滲透至企業(yè)中高層管理工作中；
三是AI技術(shù)、大模型與智能體深度融合應(yīng)用，助力企業(yè)實(shí)現(xiàn)更高水平的財(cái)務(wù)自動(dòng)化與智能化；
四是數(shù)智化建設(shè)目標(biāo)不斷豐富，聚焦業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)治理與數(shù)據(jù)匯聚，充分釋放數(shù)據(jù)價(jià)值。同時(shí)，越來越多企業(yè)從內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理視角，推進(jìn)數(shù)智化系統(tǒng)建設(shè)與落地實(shí)施。
面對(duì)復(fù)雜的轉(zhuǎn)型任務(wù)，付建華建議，大型企業(yè)在推進(jìn)財(cái)務(wù)數(shù)智化建設(shè)時(shí)，應(yīng)采取“頂層設(shè)計(jì)、分步實(shí)施”的策略。具體而言，在新的發(fā)展階段，規(guī)模以上企業(yè)應(yīng)首先制定財(cái)務(wù)數(shù)智化建設(shè)的頂層設(shè)計(jì)方案。面向“十五五”時(shí)期，企業(yè)需將整個(gè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型以及第二批相關(guān)系統(tǒng)的數(shù)智化建設(shè)統(tǒng)籌納入統(tǒng)一規(guī)劃，形成系統(tǒng)性的頂層設(shè)計(jì)框架。
在頂層設(shè)計(jì)指導(dǎo)下，企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)智化建設(shè)可劃分為二至三個(gè)階段分步推進(jìn)。第一階段，重點(diǎn)填補(bǔ)財(cái)務(wù)數(shù)智化空白領(lǐng)域；第二階段，著力推動(dòng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)之間的深度融合與數(shù)據(jù)貫通，強(qiáng)化業(yè)財(cái)集成；第三階段，構(gòu)建財(cái)務(wù)級(jí)數(shù)據(jù)中臺(tái)，并逐步向企業(yè)級(jí)數(shù)據(jù)平臺(tái)演進(jìn)。其中，數(shù)據(jù)平臺(tái)的數(shù)據(jù)治理與匯聚工作預(yù)計(jì)需要至少三年的持續(xù)投入。
此外，在數(shù)智化系統(tǒng)建設(shè)過程中，企業(yè)還應(yīng)注重整合人工智能及大模型等前沿技術(shù)，賦能各類管理場景。
在轉(zhuǎn)型關(guān)鍵期，AI智能體正成為財(cái)務(wù)管理的新抓手?！皬?025年下半年開始，智能體開始成為重要的AI載體工具，逐漸融入到企業(yè)財(cái)務(wù)管理場景中。”付建華判斷，2026年將是財(cái)務(wù)智能體落地關(guān)鍵年。
目前，業(yè)界公認(rèn)最具價(jià)值的財(cái)務(wù)智能體主要集中于三大領(lǐng)域：數(shù)據(jù)洞察、智能審核與知識(shí)問答。
其中，數(shù)據(jù)洞察智能體位居首位，可為CEO、CFO、董事長等企業(yè)高管及業(yè)務(wù)伙伴提供自然語言對(duì)話交互。用戶能隨時(shí)查詢企業(yè)生產(chǎn)、營銷、經(jīng)營與財(cái)務(wù)等關(guān)鍵數(shù)據(jù)，實(shí)時(shí)掌握業(yè)務(wù)動(dòng)態(tài)，支持管理決策。
智能審核智能體位列第二。目前企業(yè)財(cái)務(wù)人員日常需要處理大量的復(fù)核工作，管理層期待單據(jù)校驗(yàn)、合規(guī)檢查等工作能夠由機(jī)器人取代，實(shí)現(xiàn)降本增效。
排名第三的財(cái)務(wù)知識(shí)問答智能體。在大型企業(yè)中，財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)往往需要服務(wù)于數(shù)萬甚至數(shù)十萬員工。面對(duì)關(guān)于財(cái)務(wù)制度、報(bào)銷流程等海量日常咨詢，該智能體可自動(dòng)解答各類問題。
此外，會(huì)計(jì)核算自動(dòng)化、資金管理風(fēng)險(xiǎn)檢查識(shí)別等財(cái)務(wù)智能體亦受到廣泛關(guān)注和應(yīng)用。
付建華總結(jié)道，AI智能體帶來“數(shù)字勞動(dòng)力時(shí)代”，實(shí)現(xiàn)AI智能體與人類高效協(xié)作，落地端到端全鏈自動(dòng)化；從“被動(dòng)執(zhí)行”轉(zhuǎn)向“自主思考”；并能調(diào)用工具解決復(fù)雜現(xiàn)實(shí)任務(wù)。
財(cái)務(wù)價(jià)值升級(jí)，推動(dòng)穿透式管理
隨著AI智能體等技術(shù)的深度應(yīng)用，財(cái)務(wù)數(shù)智化的價(jià)值從效率提升，延伸到戰(zhàn)略決策與風(fēng)險(xiǎn)管控等核心領(lǐng)域。
在中央八項(xiàng)規(guī)定精神持續(xù)深化、穿透式監(jiān)管趨嚴(yán)的背景下，差旅費(fèi)用管控成為企業(yè)管理的重點(diǎn)與難點(diǎn)。以往員工出差采用“先花錢、后報(bào)賬”模式，行程軌跡、住宿標(biāo)準(zhǔn)、是否繞道、是否超標(biāo)違規(guī)等情況難以事前掌握，只能依靠財(cái)務(wù)人員事后人工審核報(bào)銷單。如今依托智能技術(shù)，企業(yè)可實(shí)現(xiàn)員工差旅全鏈條穿透管理，覆蓋申請(qǐng)、出行到報(bào)銷的所有環(huán)節(jié)，既有效防范公款旅游等隱形違規(guī)問題，也能實(shí)現(xiàn)降本增效。
差旅費(fèi)控的智能化只是縮影，穿透式管理正深度融入企業(yè)的各類財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)流程。
結(jié)合多年服務(wù)企業(yè)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，付建華指出，企業(yè)要實(shí)現(xiàn)穿透式管理，在財(cái)務(wù)數(shù)智化建設(shè)上需完成三項(xiàng)關(guān)鍵任務(wù)。
大量財(cái)務(wù)管理工作和業(yè)務(wù)工作必須落地到高度數(shù)智化的軟件工具中，實(shí)現(xiàn)縱向覆蓋集團(tuán)每個(gè)經(jīng)營單元、橫向覆蓋財(cái)務(wù)和所有業(yè)務(wù)；
二是將總部到末級(jí)單位的數(shù)據(jù)匯聚到數(shù)據(jù)中臺(tái)上
為總部洞察經(jīng)營狀況、開展風(fēng)險(xiǎn)管控與穿透管理提供數(shù)據(jù)支撐；
三是從集團(tuán)層面識(shí)別關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和模型
利用數(shù)智化工具抓取數(shù)據(jù)，實(shí)時(shí)監(jiān)測、預(yù)測、預(yù)警企業(yè)生產(chǎn)、運(yùn)營和管理中的潛在風(fēng)險(xiǎn)，提前做出合理的管控和安排。
付建華強(qiáng)調(diào)，三項(xiàng)關(guān)鍵任務(wù)聯(lián)動(dòng)，才能支撐事前、事中、事后，全級(jí)次、全流程、全要素的穿透式管理。
面對(duì)巨大的轉(zhuǎn)型投入，如何科學(xué)評(píng)估成效？付建華提出評(píng)估模型體系，包括面向“現(xiàn)代財(cái)務(wù)”的數(shù)智化覆蓋度；支撐“精益管理”的數(shù)智化應(yīng)用深度；配套的“業(yè)財(cái)融合”數(shù)智化能力；完成業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)治理及數(shù)據(jù)匯聚；業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)價(jià)值充分得到釋放；模型能力和智能化水平；以及是否實(shí)現(xiàn)全級(jí)次、全流程、全要素的穿透管理。
技術(shù)驅(qū)動(dòng)財(cái)務(wù)價(jià)值重構(gòu)，財(cái)務(wù)管理正從“賬房先生”轉(zhuǎn)向“戰(zhàn)略伙伴”?！笆逦濉毙聲r(shí)期，數(shù)智化財(cái)務(wù)變革邁入全域協(xié)同、深度賦能新階段，大型央國企將提交精益管理與高質(zhì)量發(fā)展新答卷。
