文/中國網(wǎng)
中國網(wǎng)科技3月13日訊 在AI等創(chuàng)新技術(shù)驅(qū)動下,數(shù)智化轉(zhuǎn)型已成為各行業(yè)的必然選擇,企業(yè)財務(wù)管理領(lǐng)域亦不例外。在國資委政策引領(lǐng)下,“十五五”期間,大型央國企的財務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型正步入深水區(qū)。
歷經(jīng)多輪演進(jìn),企業(yè)財務(wù)管理系統(tǒng)智能化水平顯著提升。當(dāng)下AI技術(shù)的應(yīng)用,不再局限于流程優(yōu)化與效率提升,更是向深度發(fā)展,支撐穿透式管理、經(jīng)營績效提升、核心競爭優(yōu)勢構(gòu)建與可持續(xù)發(fā)展。財務(wù)職能也相應(yīng)從傳統(tǒng)的核算后臺,加速向價值創(chuàng)造、戰(zhàn)略支撐的核心角色轉(zhuǎn)變。
在近日舉辦的2026大型企業(yè)財務(wù)數(shù)智化峰會上,用友網(wǎng)絡(luò)副總裁付建華接受中國網(wǎng)科技記者專訪,圍繞“十五五”期間大型企業(yè)財務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型邏輯及路徑、AI應(yīng)用趨勢、成效評估等熱點內(nèi)容進(jìn)行分享。
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財務(wù)數(shù)智化躍升至2.0階段
政策持續(xù)加碼、AI 技術(shù)日新月異,央國企財務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型升級已迫在眉睫。
近年來,國家對企業(yè)財務(wù)數(shù)智化的要求不斷深化。2022年國資委首次提出央企建設(shè)司庫體系,并要求以此為切入點和突破口,促進(jìn)財務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型升級。2025年國資委進(jìn)一步提出構(gòu)建智能化穿透監(jiān)管體系,要求企業(yè)財務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型全面鋪開、深化落地。今年年初,在國資委的指引下,企業(yè)財務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型將向更深層次、更廣范圍推進(jìn)。
從技術(shù)層面看,新一輪科技革命中,AI成為管理創(chuàng)新的核心引擎,深度融入企業(yè)全流程業(yè)務(wù)場景,推動財務(wù)管理系統(tǒng)從“自動化”向“智能化”跨越升級。
企業(yè)財務(wù)管理進(jìn)入數(shù)智化2.0新階段,已成為業(yè)內(nèi)共識。付建華表示,大型企業(yè)財務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型升級已進(jìn)入深水區(qū)。她進(jìn)一步分析指出,對大部分企業(yè)而言,“十五五”期間的財務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型任務(wù)依然艱巨,主要體現(xiàn)在四個方面:
一是數(shù)智化覆蓋范圍持續(xù)拓展,從會計財務(wù)領(lǐng)域延伸至全業(yè)務(wù)鏈條,財務(wù)管理與數(shù)智化工具深度融合;
二是財務(wù)數(shù)智化能力持續(xù)進(jìn)階,目標(biāo)更加多元、系統(tǒng)應(yīng)用深度要求更加復(fù)雜。數(shù)智化系統(tǒng)除了支撐業(yè)務(wù)流程外,還需承擔(dān)內(nèi)控風(fēng)險檢查、數(shù)據(jù)匯聚、數(shù)據(jù)洞察、經(jīng)營分析等職能,數(shù)智化應(yīng)用逐步滲透至企業(yè)中高層管理工作中;
三是AI技術(shù)、大模型與智能體深度融合應(yīng)用,助力企業(yè)實現(xiàn)更高水平的財務(wù)自動化與智能化;
四是數(shù)智化建設(shè)目標(biāo)不斷豐富,聚焦業(yè)財數(shù)據(jù)治理與數(shù)據(jù)匯聚,充分釋放數(shù)據(jù)價值。同時,越來越多企業(yè)從內(nèi)控與風(fēng)險管理視角,推進(jìn)數(shù)智化系統(tǒng)建設(shè)與落地實施。
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AI重塑財務(wù)管理新范式
面對復(fù)雜的轉(zhuǎn)型任務(wù),付建華建議,大型企業(yè)在推進(jìn)財務(wù)數(shù)智化建設(shè)時,應(yīng)采取“頂層設(shè)計、分步實施”的策略。具體而言,在新的發(fā)展階段,規(guī)模以上企業(yè)應(yīng)首先制定財務(wù)數(shù)智化建設(shè)的頂層設(shè)計方案。面向“十五五”時期,企業(yè)需將整個集團(tuán)的財務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型以及第二批相關(guān)系統(tǒng)的數(shù)智化建設(shè)統(tǒng)籌納入統(tǒng)一規(guī)劃,形成系統(tǒng)性的頂層設(shè)計框架。
在頂層設(shè)計指導(dǎo)下,企業(yè)的財務(wù)數(shù)智化建設(shè)可劃分為二至三個階段分步推進(jìn)。第一階段,重點填補財務(wù)數(shù)智化空白領(lǐng)域;第二階段,著力推動業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)之間的深度融合與數(shù)據(jù)貫通,強化業(yè)財集成;第三階段,構(gòu)建財務(wù)級數(shù)據(jù)中臺,并逐步向企業(yè)級數(shù)據(jù)平臺演進(jìn)。其中,數(shù)據(jù)平臺的數(shù)據(jù)治理與匯聚工作預(yù)計需要至少三年的持續(xù)投入。
此外,在數(shù)智化系統(tǒng)建設(shè)過程中,企業(yè)還應(yīng)注重整合人工智能及大模型等前沿技術(shù),賦能各類管理場景。
在轉(zhuǎn)型關(guān)鍵期,AI智能體正成為財務(wù)管理的新抓手?!皬?025年下半年開始,智能體開始成為重要的AI載體工具,逐漸融入到企業(yè)財務(wù)管理場景中?!备督ㄈA判斷,2026年將是財務(wù)智能體落地關(guān)鍵年。
目前,業(yè)界公認(rèn)最具價值的財務(wù)智能體主要集中于三大領(lǐng)域:數(shù)據(jù)洞察、智能審核與知識問答。
其中,數(shù)據(jù)洞察智能體位居首位,可為CEO、CFO、董事長等企業(yè)高管及業(yè)務(wù)伙伴提供自然語言對話交互。用戶能隨時查詢企業(yè)生產(chǎn)、營銷、經(jīng)營與財務(wù)等關(guān)鍵數(shù)據(jù),實時掌握業(yè)務(wù)動態(tài),支持管理決策。
智能審核智能體位列第二。目前企業(yè)財務(wù)人員日常需要處理大量的復(fù)核工作,管理層期待單據(jù)校驗、合規(guī)檢查等工作能夠由機(jī)器人取代,實現(xiàn)降本增效。
排名第三的財務(wù)知識問答智能體。在大型企業(yè)中,財務(wù)團(tuán)隊往往需要服務(wù)于數(shù)萬甚至數(shù)十萬員工。面對關(guān)于財務(wù)制度、報銷流程等海量日常咨詢,該智能體可自動解答各類問題。
此外,會計核算自動化、資金管理風(fēng)險檢查識別等財務(wù)智能體亦受到廣泛關(guān)注和應(yīng)用。
付建華總結(jié)道,AI智能體帶來“數(shù)字勞動力時代”,實現(xiàn)AI智能體與人類高效協(xié)作,落地端到端全鏈自動化;從“被動執(zhí)行”轉(zhuǎn)向“自主思考”;并能調(diào)用工具解決復(fù)雜現(xiàn)實任務(wù)。
3
財務(wù)價值升級,推動穿透式管理
隨著AI智能體等技術(shù)的深度應(yīng)用,財務(wù)數(shù)智化的價值從效率提升,延伸到戰(zhàn)略決策與風(fēng)險管控等核心領(lǐng)域。
在中央八項規(guī)定精神持續(xù)深化、穿透式監(jiān)管趨嚴(yán)的背景下,差旅費用管控成為企業(yè)管理的重點與難點。以往員工出差采用“先花錢、后報賬”模式,行程軌跡、住宿標(biāo)準(zhǔn)、是否繞道、是否超標(biāo)違規(guī)等情況難以事前掌握,只能依靠財務(wù)人員事后人工審核報銷單。如今依托智能技術(shù),企業(yè)可實現(xiàn)員工差旅全鏈條穿透管理,覆蓋申請、出行到報銷的所有環(huán)節(jié),既有效防范公款旅游等隱形違規(guī)問題,也能實現(xiàn)降本增效。
差旅費控的智能化只是縮影,穿透式管理正深度融入企業(yè)的各類財務(wù)與業(yè)務(wù)流程。
結(jié)合多年服務(wù)企業(yè)的實踐經(jīng)驗,付建華指出,企業(yè)要實現(xiàn)穿透式管理,在財務(wù)數(shù)智化建設(shè)上需完成三項關(guān)鍵任務(wù)。
一是完善IT基礎(chǔ)條件
大量財務(wù)管理工作和業(yè)務(wù)工作必須落地到高度數(shù)智化的軟件工具中,實現(xiàn)縱向覆蓋集團(tuán)每個經(jīng)營單元、橫向覆蓋財務(wù)和所有業(yè)務(wù);
二是將總部到末級單位的數(shù)據(jù)匯聚到數(shù)據(jù)中臺上
為總部洞察經(jīng)營狀況、開展風(fēng)險管控與穿透管理提供數(shù)據(jù)支撐;
三是從集團(tuán)層面識別關(guān)鍵風(fēng)險,建立風(fēng)險指標(biāo)和模型
利用數(shù)智化工具抓取數(shù)據(jù),實時監(jiān)測、預(yù)測、預(yù)警企業(yè)生產(chǎn)、運營和管理中的潛在風(fēng)險,提前做出合理的管控和安排。
付建華強調(diào),三項關(guān)鍵任務(wù)聯(lián)動,才能支撐事前、事中、事后,全級次、全流程、全要素的穿透式管理。
面對巨大的轉(zhuǎn)型投入,如何科學(xué)評估成效?付建華提出評估模型體系,包括面向“現(xiàn)代財務(wù)”的數(shù)智化覆蓋度;支撐“精益管理”的數(shù)智化應(yīng)用深度;配套的“業(yè)財融合”數(shù)智化能力;完成業(yè)財數(shù)據(jù)治理及數(shù)據(jù)匯聚;業(yè)財數(shù)據(jù)價值充分得到釋放;模型能力和智能化水平;以及是否實現(xiàn)全級次、全流程、全要素的穿透管理。
技術(shù)驅(qū)動財務(wù)價值重構(gòu),財務(wù)管理正從“賬房先生”轉(zhuǎn)向“戰(zhàn)略伙伴”。“十五五”新時期,數(shù)智化財務(wù)變革邁入全域協(xié)同、深度賦能新階段,大型央國企將提交精益管理與高質(zhì)量發(fā)展新答卷。
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排版:曉堤
審核:王華
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