模型驅(qū)動是轉(zhuǎn)型驅(qū)動中的智能內(nèi)核，需要解決“數(shù)據(jù)可用、數(shù)據(jù)好用”的問題，利用沉淀的數(shù)據(jù)主動發(fā)現(xiàn)風(fēng)險、預(yù)測趨勢、支撐決策，是落實國資委穿透式監(jiān)管要求、破解傳統(tǒng)財務(wù)監(jiān)督困局的核心路徑。
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政策對標(biāo)與核心內(nèi)涵
建立“發(fā)現(xiàn) - 核查 - 整改 - 提升”的穿透式監(jiān)管閉環(huán)
政策明確提出，要以模型驅(qū)動構(gòu)建穿透式問題識別機制，打造智能監(jiān)督模型，建立“發(fā)現(xiàn) - 核查 - 整改 - 提升”的穿透監(jiān)管工作閉環(huán)，是財務(wù)監(jiān)督范式的系統(tǒng)性、根本性變革。它以風(fēng)險管理邏輯與穿透業(yè)務(wù)實質(zhì)為核心，將監(jiān)管規(guī)則、行業(yè)經(jīng)驗與管控要求轉(zhuǎn)化為可量化、可運算、可迭代的算法模型，依托大數(shù)據(jù)、關(guān)聯(lián)圖譜、神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)與人工智能自學(xué)習(xí)技術(shù)，對全量業(yè)財數(shù)據(jù)進行深度挖掘與智能研判。
模型驅(qū)動的核心價值在于推動監(jiān)督模式實現(xiàn)三重轉(zhuǎn)變：從“人工排查、經(jīng)驗判斷”轉(zhuǎn)向“監(jiān)測模型、算法識別”，從“抽樣核查、事后整改”轉(zhuǎn)向“全量覆蓋、事前預(yù)警”，從“單點突破、分散治理”轉(zhuǎn)向“全域穿透、閉環(huán)管理”，最終建成“可追溯、能預(yù)警、可管控”的智能化穿透式監(jiān)管體系。
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推進舉措與能力要求
建成“可追溯、能預(yù)警、可管控”的智能化穿透式監(jiān)管系統(tǒng)
1. 構(gòu)建分層分類的穿透式監(jiān)督模型體系
圍繞財務(wù)、會計、資金、資產(chǎn)、稅務(wù)等重點監(jiān)管領(lǐng)域，以突出問題為導(dǎo)向，構(gòu)建覆蓋全級次、全業(yè)務(wù)、全流程的監(jiān)督模型矩陣。
圖 14：構(gòu)建分層分類的穿透式監(jiān)督模型體系核心內(nèi)容
2. 打造模型驅(qū)動的全閉環(huán)監(jiān)督管理機制
以智能模型為觸發(fā)點，打通風(fēng)險識別、協(xié)同核查、整改追責(zé)、優(yōu)化提升的完整工作鏈路，將模型識別能力轉(zhuǎn)化為實際管理實效。
建立自動派單與協(xié)同核查機制：根據(jù)問題線索的業(yè)務(wù)屬性與權(quán)責(zé)邊界，實現(xiàn)核查任務(wù)自動推送、全程跟蹤；對跨部門、跨領(lǐng)域的復(fù)雜風(fēng)險與重大線索，建立多部門會商研判機制，提升風(fēng)險定性與處置的精準(zhǔn)度。
健全全流程整改管控機制：實行“登記建賬 - 限時整改 - 驗收銷號”全流程線上化管理，強化過程跟蹤、掛牌督辦與提級查辦，壓實整改主體責(zé)任，確保問題整改不打折扣、不留死角。
完善舉一反三的長效機制：建立典型問題案例庫，定期梳理共性問題、制度漏洞與管理短板，及時反饋至業(yè)務(wù)管理部門推動規(guī)則優(yōu)化與體系完善，形成“發(fā)現(xiàn)問題 - 補齊短板 - 提升管理”的良性循環(huán)。
3. 建立模型全生命周期運營體系
將監(jiān)督模型納入常態(tài)化、專業(yè)化管理，建立覆蓋模型“開發(fā) - 驗證 - 上線 - 迭代 - 退役”全生命周期的運營機制，保障模型持續(xù)合規(guī)、精準(zhǔn)、有效。
圖 15：建立模型全生命周期運營體系核心內(nèi)容
4. 推動智能監(jiān)督融入企業(yè)大監(jiān)督格局
立足企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督協(xié)同體系，推動智能財務(wù)監(jiān)督與各類監(jiān)督力量深度融合，釋放監(jiān)督合力，避免重復(fù)監(jiān)督、監(jiān)督真空。
推動線索與成果共享：將智能模型發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險線索統(tǒng)一納入企業(yè)監(jiān)督線索管理體系，同步推送至審計、巡視、紀(jì)檢監(jiān)察等監(jiān)督主體，實現(xiàn)線索統(tǒng)一管理、成果共用共享。
強化聯(lián)合核查協(xié)同：針對重大風(fēng)險與疑難問題，統(tǒng)籌各監(jiān)督力量開展聯(lián)合核查，提升核查效率與監(jiān)督震懾力。
實現(xiàn)能力雙向賦能：將巡視、審計等監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的典型問題與案例轉(zhuǎn)化為模型訓(xùn)練樣本，豐富模型場景覆蓋，提升識別精準(zhǔn)度，形成“技術(shù)賦能監(jiān)督、監(jiān)督反哺模型”的正向循環(huán)。
往期回顧
堅持標(biāo)準(zhǔn)驅(qū)動，推進財務(wù)信息數(shù)字化升級
堅持技術(shù)驅(qū)動，推動財務(wù)系統(tǒng)集成化升級
政策領(lǐng)航：財務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型頂層藍(lán)圖擘畫
專題連載《大型企業(yè)財務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型白皮書》（內(nèi)附下載鏈接）
下期敬請期待
《堅持流程驅(qū)動，推進財務(wù)轉(zhuǎn)型一體化升級》
The End
《大型企業(yè)財務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型白皮書》
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排版：海萱
審核：王華
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