文/中國網
中國網科技3月13日訊 在AI等創(chuàng)新技術驅動下，數智化轉型已成為各行業(yè)的必然選擇，企業(yè)財務管理領域亦不例外。在國資委政策引領下，“十五五”期間，大型央國企的財務數智化轉型正步入深水區(qū)。
歷經多輪演進，企業(yè)財務管理系統智能化水平顯著提升。當下AI技術的應用，不再局限于流程優(yōu)化與效率提升，更是向深度發(fā)展，支撐穿透式管理、經營績效提升、核心競爭優(yōu)勢構建與可持續(xù)發(fā)展。財務職能也相應從傳統的核算后臺，加速向價值創(chuàng)造、戰(zhàn)略支撐的核心角色轉變。
在近日舉辦的2026大型企業(yè)財務數智化峰會上，用友網絡副總裁付建華接受中國網科技記者專訪，圍繞“十五五”期間大型企業(yè)財務數智化轉型邏輯及路徑、AI應用趨勢、成效評估等熱點內容進行分享。
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財務數智化躍升至2.0階段
政策持續(xù)加碼、AI 技術日新月異，央國企財務數智化轉型升級已迫在眉睫。
近年來，國家對企業(yè)財務數智化的要求不斷深化。2022年國資委首次提出央企建設司庫體系，并要求以此為切入點和突破口，促進財務管理數字化轉型升級。2025年國資委進一步提出構建智能化穿透監(jiān)管體系，要求企業(yè)財務數智化轉型全面鋪開、深化落地。今年年初，在國資委的指引下，企業(yè)財務數智化轉型將向更深層次、更廣范圍推進。
從技術層面看，新一輪科技革命中，AI成為管理創(chuàng)新的核心引擎，深度融入企業(yè)全流程業(yè)務場景，推動財務管理系統從“自動化”向“智能化”跨越升級。
企業(yè)財務管理進入數智化2.0新階段，已成為業(yè)內共識。付建華表示，大型企業(yè)財務數智化轉型升級已進入深水區(qū)。她進一步分析指出，對大部分企業(yè)而言，“十五五”期間的財務數智化轉型任務依然艱巨，主要體現在四個方面：
一是數智化覆蓋范圍持續(xù)拓展，從會計財務領域延伸至全業(yè)務鏈條，財務管理與數智化工具深度融合；
二是財務數智化能力持續(xù)進階，目標更加多元、系統應用深度要求更加復雜。數智化系統除了支撐業(yè)務流程外，還需承擔內控風險檢查、數據匯聚、數據洞察、經營分析等職能，數智化應用逐步滲透至企業(yè)中高層管理工作中；
三是AI技術、大模型與智能體深度融合應用，助力企業(yè)實現更高水平的財務自動化與智能化；
四是數智化建設目標不斷豐富，聚焦業(yè)財數據治理與數據匯聚，充分釋放數據價值。同時，越來越多企業(yè)從內控與風險管理視角，推進數智化系統建設與落地實施。
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AI重塑財務管理新范式
面對復雜的轉型任務，付建華建議，大型企業(yè)在推進財務數智化建設時，應采取“頂層設計、分步實施”的策略。具體而言，在新的發(fā)展階段，規(guī)模以上企業(yè)應首先制定財務數智化建設的頂層設計方案。面向“十五五”時期，企業(yè)需將整個集團的財務數智化轉型以及第二批相關系統的數智化建設統籌納入統一規(guī)劃，形成系統性的頂層設計框架。
在頂層設計指導下，企業(yè)的財務數智化建設可劃分為二至三個階段分步推進。第一階段，重點填補財務數智化空白領域；第二階段，著力推動業(yè)務系統與財務系統之間的深度融合與數據貫通，強化業(yè)財集成；第三階段，構建財務級數據中臺，并逐步向企業(yè)級數據平臺演進。其中，數據平臺的數據治理與匯聚工作預計需要至少三年的持續(xù)投入。
此外，在數智化系統建設過程中，企業(yè)還應注重整合人工智能及大模型等前沿技術，賦能各類管理場景。
在轉型關鍵期，AI智能體正成為財務管理的新抓手?！皬?025年下半年開始，智能體開始成為重要的AI載體工具，逐漸融入到企業(yè)財務管理場景中?！备督ㄈA判斷，2026年將是財務智能體落地關鍵年。
目前，業(yè)界公認最具價值的財務智能體主要集中于三大領域：數據洞察、智能審核與知識問答。
其中，數據洞察智能體位居首位，可為CEO、CFO、董事長等企業(yè)高管及業(yè)務伙伴提供自然語言對話交互。用戶能隨時查詢企業(yè)生產、營銷、經營與財務等關鍵數據，實時掌握業(yè)務動態(tài)，支持管理決策。
智能審核智能體位列第二。目前企業(yè)財務人員日常需要處理大量的復核工作，管理層期待單據校驗、合規(guī)檢查等工作能夠由機器人取代，實現降本增效。
排名第三的財務知識問答智能體。在大型企業(yè)中，財務團隊往往需要服務于數萬甚至數十萬員工。面對關于財務制度、報銷流程等海量日常咨詢，該智能體可自動解答各類問題。
此外，會計核算自動化、資金管理風險檢查識別等財務智能體亦受到廣泛關注和應用。
付建華總結道，AI智能體帶來“數字勞動力時代”，實現AI智能體與人類高效協作，落地端到端全鏈自動化；從“被動執(zhí)行”轉向“自主思考”；并能調用工具解決復雜現實任務。
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財務價值升級，推動穿透式管理
隨著AI智能體等技術的深度應用，財務數智化的價值從效率提升，延伸到戰(zhàn)略決策與風險管控等核心領域。
在中央八項規(guī)定精神持續(xù)深化、穿透式監(jiān)管趨嚴的背景下，差旅費用管控成為企業(yè)管理的重點與難點。以往員工出差采用“先花錢、后報賬”模式，行程軌跡、住宿標準、是否繞道、是否超標違規(guī)等情況難以事前掌握，只能依靠財務人員事后人工審核報銷單。如今依托智能技術，企業(yè)可實現員工差旅全鏈條穿透管理，覆蓋申請、出行到報銷的所有環(huán)節(jié)，既有效防范公款旅游等隱形違規(guī)問題，也能實現降本增效。
差旅費控的智能化只是縮影，穿透式管理正深度融入企業(yè)的各類財務與業(yè)務流程。
結合多年服務企業(yè)的實踐經驗，付建華指出，企業(yè)要實現穿透式管理，在財務數智化建設上需完成三項關鍵任務。
一是完善IT基礎條件
大量財務管理工作和業(yè)務工作必須落地到高度數智化的軟件工具中，實現縱向覆蓋集團每個經營單元、橫向覆蓋財務和所有業(yè)務；
二是將總部到末級單位的數據匯聚到數據中臺上
為總部洞察經營狀況、開展風險管控與穿透管理提供數據支撐；
三是從集團層面識別關鍵風險，建立風險指標和模型
利用數智化工具抓取數據，實時監(jiān)測、預測、預警企業(yè)生產、運營和管理中的潛在風險，提前做出合理的管控和安排。
付建華強調，三項關鍵任務聯動，才能支撐事前、事中、事后，全級次、全流程、全要素的穿透式管理。
面對巨大的轉型投入，如何科學評估成效？付建華提出評估模型體系，包括面向“現代財務”的數智化覆蓋度；支撐“精益管理”的數智化應用深度；配套的“業(yè)財融合”數智化能力；完成業(yè)財數據治理及數據匯聚；業(yè)財數據價值充分得到釋放；模型能力和智能化水平；以及是否實現全級次、全流程、全要素的穿透管理。
技術驅動財務價值重構，財務管理正從“賬房先生”轉向“戰(zhàn)略伙伴”?！笆逦濉毙聲r期，數智化財務變革邁入全域協同、深度賦能新階段，大型央國企將提交精益管理與高質量發(fā)展新答卷。
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